与俄罗斯亿万富翁罗曼·阿布拉莫维奇有关联的公司可能使用了倒签日期的文件，将资产转移至离岸结构，以减少在塞浦路斯的纳税义务。国际审计公司德勤的塞浦路斯办事处也参与了文件的准备工作。
该方案如何运作
根据OCCRP的调查，德勤塞浦路斯与负责管理阿布拉莫维奇企业结构的MeritServus公司以及投资公司Millhouse的员工进行了合作。
在2000年代中期，他们讨论了如何起草文件，使资产看起来早在2003年就已转让给英属维尔京群岛的公司。这样做可以避免在塞浦路斯财务报告中披露部分财产，并减少税收。
“西伯利亚石油”出售案扮演了什么角色
其中一个事件涉及Kravin Investments Limited公司，该公司在2003年因阿布拉莫维奇出售石油公司“西伯利亚石油”20%的股份而获得了约30亿美元。
在2005年，德勤塞浦路斯、MeritServus和Millhouse的代表讨论了如何在文件中将这些资金呈现为属于一家离岸公司的资金。在Kravin2005年的财务报告中指出，该公司在2004年为其英属维尔京群岛的母公司持有8.7亿美元。
同时，记者们无法独立证实资金重新登记的安排确实是按照通信中讨论的方式实施的。
哪些资产在报告中被隐瞒
另一个事件涉及Amiscan Investments Limited公司。根据2003年的财务报告草案，该公司拥有价值3.54亿美元的游艇、价值1.42亿美元的飞机，以及位于法国和英国的四处不动产，总价值1.27亿美元。
通信中讨论了将子公司转让给离岸结构Kelvedon Worldwide Limited的事宜。文件被起草成交易似乎在2003年1月就已经完成的样子。在德勤塞浦路斯于2006年12月审核的Amiscan当年报告中，公司资产价值被标注为零。
阿布拉莫维奇和德勤如何回应
阿布拉莫维奇的代表表示，他不知道倒签日期文件的准备工作，没有批准此事，也没有参与该过程。他们还否认了逃税的说法，解释说公司依赖于德勤和其他专业人士的专业咨询。
德勤塞浦路斯表示，公司遵守适用法律，但拒绝进一步置评。该办事处代表解释说，他们已无法获取二十年前的通信记录。
关于调查的已知信息
英国在2023年对MeritServus的一个结构及其负责人德梅特里斯·约安尼德斯实施了制裁。英国当局将其活动与创建不透明的离岸结构联系起来。
此外，塞浦路斯正在继续对MeritServus的法律结构、该公司两名前员工以及负责超级游艇管理的Blue Ocean Management Limited公司进行单独的刑事税务案件审理。Blue Ocean被指控未缴纳超过2600万欧元的税款及产生的利息。
阿布拉莫维奇也仍是泽西岛当局涉嫌与“西伯利亚石油”出售相关的洗钱调查的当事人。他的律师否认这些指控，并表示在此案中尚未对其提出指控。
