Финансовый отчёт Kazakhmys Holding Limited за 2023 год раскрыл ключевые детали крупной сделки по продаже доли в ТОО «Казфосфат», которую начали в 2021 году и завершили летом 2023 года.
По данным Forbes.kz, о продаже 40% акций ТОО «Казфосфат» в пользу KP Fertilizers Ltd сообщалось в октябре прошлого года — компания зарегистрирована в Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА) и контролируется российскими инвесторами. Тогда же стало известно, что «Казахмыс» получил предоплату в размере $140 млн.
Согласно отчету, в 2021 году группа «Казахмыс» приобрела «Казфосфат» у Галимжана Есенова (№ 19 рейтинга Forbes Kazakhstan) и Айжан Есим (№ 49 рейтинга Forbes Kazakhstan), заплатив $611,2 млн.
При этом 97% от суммы ($592,9 млн) «Казахмыс» взял в кредит у Народного банка. Также группа признала гудвилл в размере $137,1 млн. Новым владельцем тогда стало ТОО «Kaz Chemicals», где 80% принадлежали «Казахмысу», а 20% — братьям Нурхану и Нуржану Нурлановым (сыновья экс-спикера Мажилиса Нурлана Нигматулина).
Для справки: гудвилл – это превышение стоимости приобретения организации как целого имущественного комплекса над рыночной стоимостью всех ее активов и обязательств.
Примечательно, что в отчете материнской компании «Казфосфата», зарегистрированной в Великобритании, фигурирует сумма сделки $612,87 млн — на $1,67 млн выше заявленной в Казахстане.
В сентябре 2022 года была создана компания CAF Holding Ltd, куда перевели 80% акций «Казфосфата», оставив 20% за «Kaz Chemicals». Из них 16% по-прежнему контролировал «Казахмыс», а 4% - братья Нурлановы.
В 2023 году, после частичной продажи KP Fertilizers, «Казахмыс» провёл реструктуризацию группы «Казфосфат»:
- выделил Новоджамбулский фосфорный завод в отдельную «дочку» — ТОО «НДФЗ»;
- оставил завод минеральных удобрений (MFP) в составе «Казфосфата»;
- разделил гудвилл от покупки «Казфосфата» (40% на 60% соответственно).
Затем Kaz Chemicals продал оставшиеся 2%, переписав на покупателя долг перед Народным банком в $314 млн, а также получив второй транш в $140 млн. На конец 2023 года 50% доли ТОО «Казфосфат» принадлежали KP Fertilizers Ltd, 40% — Kazakhmys Resources B.V. и по 5% — братьям Нурлановым. Отмечается, что все четверо владеют «Казфосфатом» через CAF Holding Ltd.
Финансовый результат для «Казахмыса»:
- выбытие чистых активов — $502,8 млн;
- перевод долга — $314 млн;
- получено средств от продажи — $280 млн;
- списание гудвилла MFP — $81,4 млн;
- итоговая прибыль от сделки составила $67,3 млн.
Как стало известно, в KP Fertilizers Ltd произошли изменения: в феврале 2024 года из состава учредителей вышел Дмитрий Стрежнев, ранее находившийся под санкциями Великобритании. В 2021 году Forbes оценивал его состояние в $750 млн.